一站式企业服务平台江西服务热线:400-6877-767

江西小二财税和您聊聊:什么情况下不要零申报?

发表于2024-03-28浏览:3415

企业在经营的过程中经常遇到当期纳税申报 “零申报”的情形。作为老板,你知道什么是零申报?公司可以零申报多长时间?零申报有哪些误区?什么情况下不要零申报?......下面,就让江西小二财税和您详细解答下这些问题。




什么是零申报?

纳税申报的所属期(如11月申报所属期为10月份)没有发生应税收入(销售额),也没有应纳税额的情况,成为零申报。
这些情况下可以零申报:
(1)增值税零申报:小规模纳税人应税收入为“0”,一般纳税人当期无销项税额,且无进项税额
(2)企业所得税零申报:纳税人当期的经营、收入和成本为“0”
(3)其他税种零申报:计税依据为“0”。

总结:简单来说,在纳税申报所属期,收入、成本和费用均为0,企业才能申请0申报。


公司可以零申报多长时间?

目前来说,对企业可以零申报多久,还没有明文强制的规定
但问题如果长期零申报,会引起税务局的关注,超过6个月进行零申报的企业,很大可能会被税务局稽查,然后被列入重点的监控对象,给企业带来严重的影响。

建议:企业不要长期零申报,因为长期是零申报会给企业带来严征的后果。


零申报有哪些误区?
1、小规模纳税人月销售不超15万,可以享受免税政策,这家公司在这个月内开普票3万,是不是可以在报税的时候进行零申报?
不可以,免税不代表着零申报,正确方法应当是做免税收入,填写到相对应的栏目中。
2、公司刚成立,没有销售业务发生,但是公司买了办公设备,取得了几份进项票,已经认证了,这种没有收入的情况可以进行零申报吗?
不可以,虽然并没有业务的发生,但是却有着进项,正确方法是应该填写进项税,销售填零,产生留抵税留着接下来抵扣,如果进行了零申报,会造成没有进行抵扣的进项税逾期,无法进行抵税,造成不必要的损失。
3、今年经营实在不好,公司从今年开始一直在亏损,这样的情况是不是可以进行零申报?
不可以,公司的亏损是可以用后五年的盈利来进行弥补的,假如进行了亏损的公司进行了零申报,后期的盈利就不可以进行弥补亏损,从而减少公司的缴税了。

总结:零申报不是百宝箱,一定要合法合规申报及纳税。


什么情况下不要零申报?
1、企业长期亏损,企业所得税可零申报?
不能!企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的,如果做了零申报,则第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了,会造成企业损失。如果当年做了企业所得税零申报,却将亏损延长到以后年度扣除,是违反税法规定的,所以亏损企业要慎重零申报。
2、已预缴税款只需零申报?
虽然代开发票等情况已经缴纳了税款,但还是不能做零申报处理。正确做法应该是在规定栏目中填写销售收入(包括代开发票销售额),系统就会自动生成已经缴纳的税款,进行冲抵。
3、如果违规零申报会承担什么后果?
免税、无应纳税款和零申报,虽然最后结果都是应纳税额为零,但是在实务上的区别还是很大的。纳税人要正确进行零申报,违规零申报不仅会造成企业利润损失,更会影响企业信用,增加税收风险哦。如属于虚假的零申报,将按《征管法》等有关规定追征税款,并进行税务行政处罚,并影响到你的信用等级,企业一定要诚信经营,按规定如实向税务机关进行申报。
同时,依据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条,纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款。
温馨提示:大家如果想在江西南昌注册公司、各类资质办理,或需要公司财务代理,欢迎咨询江西小二财税。

工商财税咨询热线:17770848496(微信同号)

微信图片_20220607141549.png

关注江西小二财税,收获节税小妙招!

公司位置:江西省南昌市青山湖区京东镇月坊胡村江西流量经济产业基地2号楼3楼

------------------------------------------------------------

南昌工商营业执照注册代办-南昌代理记账报税-南昌代办注册公司-商标注册-小二财税

快速申请办理
  • 订单提交后,10分钟内,我们将安排工作人员和您联系!
  • 联系我们
    江西小二财税服务有限公司
    联系人:李女士
    热线:177-7084-8496
    QQ:3633876869
    地址:江西省南昌市青山湖区京东镇月坊胡村168号江西流量经济产业基地2号楼3楼小二财税

    扫一扫 申请0元注册

    企业管理必备工具

    易核名


    线

    财税顾问

    专业资深顾问,免费在线咨询。

    服务时间
    周一至周日:9:00-18:00

    免费电话

    输入手机号后立即回电

    我已阅读并同意小二财税《隐私保护政策》

    扫一扫 申请0元注册

  • 我已阅读并同意小二财税《隐私保护政策》